Tipy na odpočet dane pre spisovateľov

Keď sa blíži 15. apríla a je čas podať svoje dane ako autora knihy, tým viac o svojich zrážkach viete, tým lepšie. Iste, vaše perá, atramentové tlačiarne a papier sú daňovo uznateľné - ale môžete sa dozvedieť niečo nové v nasledujúcich detailoch a tipy o daňových autoroch z kníh.

(Ak ste ešte nikdy nepodali dane ako "autor", ale chceli by ste, najprv si prečítajte tento dokument, aby ste zistili, či sa vaše úsilie o písanie kvalifikuje ako podnikanie, na rozdiel od koníčka.)

Samozrejme tu platia všeobecné dobré pravidlá vedenia záznamov IRS.

Uložte si potvrdenky, poznačte si mená hostí pri jedle alebo na podujatiach a uistite sa, že ste jasne uviedli obchodný účel výdavkov a uistite sa, že ste s dvojnásobne skontrolovali predpoklady s informovaným plateným daňovým poplatníkom. Týmto spôsobom, ak vás IRS audituje, budete mať jasnú spomienku a potvrdenie o svojich zákonných obchodných zrážkach.

Autori môžu odpočítať platených dodávateľov kníh, slobodných povolaní a poplatkov agentúry

Platili ste redakčnému nezávislému redaktorovi, aby ste upravili svoj rukopis? Zaplatili ste grafikovi, aby navrhol vašu knižnú bundu? Fotografi, ilustrátori, copyeditéri - poplatky zaplatené zmluvným dodávateľom kníh sú daňovo uznateľné, rovnako ako náklady na externé služby, ako napríklad externý publicista, vývojár webových stránok pre vašu autorskú webovú stránku alebo producent videa pre váš online book trailer.

Literárne agenti posielajú autorom svoje šeky v priebehu roka, pričom poplatky za percentuálny podiel agentúry sa už odpočítavajú z hornej časti ich príjmu, a na konci roka by to vyjadril 1099-MISC formulár, ktorý autor získa od svojej agentúry.

Ak je to pravda vo vašom prípade, samozrejme, nebudete si nárokovať poplatky za agentúru ako zrážku, pretože už boli odpočítané z vášho príjmu. Dvakrát by to bolo dvojité ponorenie.

Tip pre autora: Ak platíte nezávislému dodávateľovi alebo voľnej nohe viac ako 600 dolárov na váš projekt knihy, budete musieť poslať ako dodávateľa a IRS formulár 1099-MISC (za predpokladu, že ste nezadržali žiadne dane od dodávateľa alebo poplatky na voľnej nohe).

Čo kvalifikuje ako "jedlo a zábava" náklady?

Väčšina výdavkov na stravu a zábavu, ktoré sa týkajú vašej profesie ako autora, sa odpočíta vo výške 50%, pokiaľ udalosť má jasný obchodný účel, uchovávate záznamy o diskusii a uchovávate príjmy za niečo viac ako 75 USD. To znamená, že ak platíte na obed s rozhovorom týkajúcim sa vašej knihy, alebo keď sa obedujete so svojím publicistom na voľnej nohe, aby ste prediskutovali stratégiu propagácie kníh, polovica nákladov je daňovo uznateľná.

IRS však umožňuje 100% zrážky „ak poskytnete stravu, zábavu alebo rekreačné zariadenia širokej verejnosti ako prostriedok reklamy alebo propagácie dobrej vôle v komunite.

Napríklad ani náklady na sponzorovanie televíznej alebo rozhlasovej show ani náklady na distribúciu bezplatných potravín a nápojov širokej verejnosti nepodliehajú limitu 50%. “(1)

Tip pre autora: Ak si prenajímate priestor a chcete si pre svoj nový román zobrať verejnú knihu na čítanie kníh, náklady na prenájom zariadenia a platenie kuchára môžu byť odpočítateľné na 100%, pretože účelom podujatia je propagovať a propagovať vašu novo vydanú knihu.,

Náklady na reklamu

Program C kategórie "Reklama" sa používa široko, aby zahŕňala veľa nákladových položiek na vaše knihy marketing a publicity plány týkajúce sa podpory seba a svoje písanie.

Niektoré príklady reklamných položiek špecifických pre autorov sú:

• Reklamy - návrh, tvorba a umiestnenie alebo poplatky za tlač v tlači (novinách alebo časopisoch), televízii alebo internetovej reklame. Zahŕňa to platené poplatky za kliknutie alebo platené umiestnenie v katalógu súvisiacom s vašou knihou (napríklad, ak máte knihu uvedenú v Ingram alebo Baker a katalógoch alebo v zozname kníh spoločnosti Taylor pre veľkoobchodníkov s knihami).
• Značky a dizajn loga - pre vás ako autora vytvoriť rozpoznateľný vzhľad prilákať čitateľov do vašej knihy alebo série kníh.
• Letáky, brožúry, poštové zásielky, vizitky - pre vaše verejné vystúpenia, ako napríklad čítanie alebo podpisy kníh na festivale kníh. Náklady na dizajn, tlač a distribúciu môžete odpočítať.

• Reklamné predmety alebo darčekové predmety (niektoré príklady môžu byť záložky, tašky na knihy, ktoré propagujú váš titul alebo dizajn vašej bundy, tričká, perá, podložky atď.)
• Signage (napríklad na oznámenie prihlásenia k knihe) a zobrazenie nákladov. To by mohlo zahŕňať bannery, plagáty - dokonca aj billboard, ak ste na to mali rozpočet!
• Náklady na webovú stránku - zahŕňajú návrh a vývoj webovej stránky autora, ako aj mesačné alebo ročné poplatky za hosťovanie.
• Spravodaje - ak platíte za službu newsletteru (napr. Constant Contact alebo MailChimp), aby ste svojim čitateľom posielali informačné bulletiny, mesačné poplatky sú daňovo uznateľné.

Tip pre autora: Ak ste autorkou, ktorá sama publikovala a zaplatila paušálny poplatok za publikovanie a propagáciu vašej knihy, skontrolujte, či sa vo vašom balíku nachádzajú propagačné predmety. V závislosti od vášho daňového stavu, môžete byť schopní vymaniť sa z ceny týchto reklamných poplatkov, aby ste ich zahrnuli do zrážok programu C.

disclaimer:Tento článok má poskytnúť všeobecný pohľad na daňové informácie, ktoré by sa mohli vzťahovať na autorov, a poskytnúť čitateľom vstupný bod, aby mohli ďalej skúmať. Aj keď bolo vynaložené maximálne úsilie, aby sa zabezpečilo, že informácie boli presné v čase, keď boli napísané, príručka pre publikovanie na stránkach Book Publishing je spisovateľom - nie daňovým expertom. Preto by každý, kto podá svoje dane, mal konzultovať kvalifikovaného daňového poplatníka alebo daňového experta na aktualizáciu zákonov o federálnej a štátnej dani z príjmov a dani z obratu a ďalšie podrobnosti o tom, ako by sa tieto pravidlá mohli vzťahovať na individuálnu daňovú situáciu.

Pre špecifické zdroje IRS týkajúce sa uvedených subjektov pozri publikáciu IRS 334 (2012), Tax Guide for Small Business.

Poznámka: Uvedené všeobecné informácie sa nepoužívajú, aby sa zabránilo akýmkoľvek daňovým sankciám, ktoré by mohli vyberať IRS (pozri nariadenie o obežníku Štátnej pokladnice 230 pre konkrétne ustanovenie).

​

Prečítajte si niektoré všeobecné rady týkajúce sa dobrého vedenia daňových záznamov pre malé podniky.