Kariéra v daňovom práve: Prehľad, povinnosti a zručnosti

Daňoví zástupcovia zastupujú klientov pred federálnymi, štátnymi a miestnymi daňovými úradmi, ako aj fyzickými a právnickými osobami, ktoré podliehajú auditu vnútorného daňového úradu. Medzi ďalšie úlohy daňového zástupcu patrí štruktúrovanie, vyjednávanie a dokumentovanie podnikateľských subjektov a poskytovanie poradenstva klientom v súvislosti s daňovými dôsledkami určitého financovania, spoločných podnikov, organizácií oslobodených od daní, zdaňovania kompenzácií, majetkov a darov a zdaňovania medzinárodných daní v USA. transakcie.

povinnosti

Daňoví právnici poskytujú poradenstvo spoločnostiam a jednotlivcom s vysokou čistou hodnotou v súvislosti so všetkými oblasťami daňového práva na každodennej báze. Sledujú legislatívny vývoj a radia klientom s ohľadom na potenciálny vplyv legislatívy, ktorá je v legislatívnom procese, na ich podniky a ich osobné financie. Často pracujú ruka v ruke s firemným interným poradcom.

Niektorí daňoví advokáti pracujú výlučne v oblasti nehnuteľností. To by mohlo znieť ako dosah, ale zvážiť významnú sadzbu dane z federálnych nehnuteľností, hoci podliehajú len veľmi hodnotným statkom. Vyžaduje sa pevné pochopenie daňového práva na navigáciu v labyrintu rôznych trustov, charitatívnych nadácií a iných nástrojov plánovania nehnuteľností, aby sa predišlo alebo zmiernilo zákon o dani z nehnuteľností, ktorý by mohol účinne vykoľajiť rodinný podnik alebo inak nechať len veľmi málo pre dedičov.

Daňoví právnici sa môžu objaviť pred federálnymi, štátnymi alebo miestnymi daňovými úradmi. Na federálnej úrovni, IRS je trochu konkrétne o tom, kto môže zastupovať daňového poplatníka v prípade problému alebo auditu. Advokáti urobia zoznam schválených poradcov, ako aj certifikovaných verejných účtovníkov a zapísaných agentov. Registrovaní agenti sú licencovaní na federálnej úrovni a musia dokončiť veľmi náročný proces testovania a aplikácie. Advokáti sa považujú za právnikov na „neobmedzené“ zastupovanie klientov, čo znamená, že nemusia nevyhnutne pripravovať daňové priznanie, ktoré je predmetom sporu, aby sa mohli pred niekým z IRS alebo na federálnom súde zúčastniť.

Sub-špeciality

Daňové právo je široká oblasť, ktorá zahŕňa celý rad subšpecializácií, ako je všeobecná daň z príjmu právnických osôb, výkonné odmeňovanie, daňové spory, medzinárodné daňové plánovanie, oslobodené organizácie a komunálne financie.

Požadované vzdelávanie a certifikácie

Minimálne je potrebné, aby doktorát Juris doktorát pracoval ako daňový zástupca. A samozrejme, musíte zložiť štátnu skúšku a byť prijatý do baru. Táto skúška sa zvyčajne koná počas viacerých dní.

Mnohí daňoví právnici sú tiež certifikovaní verejní účtovníci alebo CPA. Môžu vlastniť MBA, magisterský študijný program v odbore Business Administration a / alebo LL.M. v oblasti daní. Pregraduálne vzdelávanie by sa v ideálnom prípade malo zamerať na určitú oblasť, ako sú ekonomické alebo obchodné spoločnosti.

Niektoré štáty ponúkajú ďalšiu certifikáciu daňových advokátov po rokoch strávených praktizovaním daňových zákonov. To tiež zvyčajne zahŕňa absolvovanie určitého typu testovania alebo skúšky a vyžaduje si stanovené časové obdobie venované práci v daňovom práve, zvyčajne približne päť rokov. Skúsenosti musia byť zvyčajne nedávne.

Požadované zručnosti

Pevné účtovníctvo a matematické zručnosti sú nevyhnutnosťou, ako aj vynikajúce ústne a písomné komunikačné zručnosti. V praxi sa v oblasti daňového práva vyžadujú zručnosti analytického a kritického myslenia.