IRS Pokyny pre autorov knihy pre fandy Vs. pre

Akékoľvek daňové poradenstvo pre autorov a spisovateľov by malo začať otázkou: ste fanúšikom alebo profesionálom? Byť "pro" ovplyvňuje to, čo môžete odpočítať výdavky súvisiace s vašou prácou ako autor, takže je dôležité pochopiť rozdiel.

Zarábať peniaze ako autor nie je jednoduché, a dokonca aj bestselleri autori radia, aby ste prestať svoju prácu. Zatiaľ čo mnohí ľudia sú vášniví o ich písanie a snažia sa žiť na ňom, nie každý autor knihy môže tvrdiť, že je profesionálny - "pre zisk" - v tých najdôležitejších očiach IRS. Tu sú niektoré pokyny.

Autor: Pro

IRS robí kritický rozdiel medzi autormi jediného majiteľa (a všetkými ostatnými fanúšikmi), ktorí si svoje remeselné povolania spestrujú skôr než závisia od svojej práce na písaní, aby mohli žiť.

Predpokladá sa, že ste profesionál, ak vaše písanie zarobí zisk aspoň v troch z posledných piatich zdaňovacích období, vrátane bežného roka. Ak sa vaša tvorba kníh nepreukáže ako zisková snaha, straty z vášho písania sa nesmú použiť na kompenzáciu iných príjmov na daňové účely (to znamená, ak nemôžete dokázať, že ste profesionál, povolené zrážky nemôžu byť prekročiť hrubé príjmy za činnosť.)

Samozrejme, mnohí autori autorov, ktorí chcú publikovať, chcú dosiahnuť zisk a stať sa profesionálnym (ako Donna Fasano), ale nie každý. Z tohto dôvodu je písanie jedným z povolaní, ktoré IRS považovalo za hlbšiu kontrolu z dôvodu ich možného prenasledovania a príťažlivosti ako zámienok a nie povolaní. (Iné zahŕňajú chov koní a psov, prenájom jácht, prenájom lietadiel, hazardné hry, fotografovanie, rybolov, poľnohospodárstvo, zber známok … a bowling).

Pravidlo Hobby Loss pre autorov

V podstate to, čo je neformálne známe ako "hobby strata pravidlo" oddeľuje fandu od profesionálov. Okrem 3-out-of-5-rokov zisku, nasledujúce faktory (anotované z IRS) môžu ďalej pomôcť určiť, či vaše písanie bude pravdepodobne považované za "pre zisk" alebo ako koníček v očiach vláda (1):

• "Znamená čas a úsilie, ktoré ste vložili do svojho písania, úmysel dosiahnuť zisk?" Práca na plný úväzok na firemný deň vyžaduje, aby ste na ňu spáchali 35 alebo viac hodín - niečo, o čom by ste mali premýšľať pri posudzovaní vášho nároku na hodiny "profesionálneho autora". (Ak chcete počuť, ako dlhoročný profesionálny spisovateľ trávi svoje hodiny, prečítajte si tento rozhovor pre spisovateľa Život s Ginou Barrecou).
• "Závisíte na príjme z činnosti?" Byť realistický tu: ak vaše nájomné je 1.000 dolárov mesačne a za posledné dva roky váš celkový príjem z písania z e-book licenčných poplatkov vznáša okolo 25 dolárov za rovnaké časové obdobie, nebudete legitímne tvrdiť, že ste závislí na tento príjem.

• "Ak sú straty, sú spôsobené okolnosťami mimo vašej kontroly alebo sa vyskytli v počiatočnej fáze podnikania?" Bývalá časť otázky by sa mohla interpretovať ako: mohli by ste urobiť zisk, keby to nebolo pre faktory na trhu kníh? Ak ste spisovateľ v "startup", skôr než fanúšik, máte niekoľko rokov ukázať zisk (pozri nižšie).
• "Zmenili ste operačné metódy na zlepšenie ziskovosti?" Inými slovami, keď sa vaše písanie týka, ak sú vaše zisky nižšie ako to, čo by ste chceli, uvažujete ako podnikateľ a pokúšate sa zlepšiť svoj príjem zmenou spôsobu, akým pracujete? Možno, že by to znamenalo utrácať peniaze na vytvorenie multi-autor blog, alebo platiť niekomu vytvoriť obsah marketingový plán, alebo rozšírenie vášho príjmu sa snaží získať sponzorov pre váš blog.

• "Máte vedomosti potrebné na pokračovanie v činnosti ako na úspešnom podnikaní?" Byť profesionálnym autorom kníh, ako je podnikanie, je zložité a náročné. Koľko toho viete o prevádzkovaní tohto podniku? Vediete to ako biznis, vedenie záznamov, sledovanie ziskovosti?
• "Dosiahli ste v minulosti podobné aktivity?" Ak máte úspešnú knihu pod opaskom - alebo dokonca sériu článkov v platenej publikácii - to je prediktor, že ste profesionál.

• "Má vaše písanie zisk v niektorých rokoch?" IRS hľadá trvalú aktivitu a zisk, aby ste ukázali, že ste skôr profesionálny než amatérsky dabbler.

Samozrejme, že dnes môžu byť profesionálmi zajtrajška. Ak ste naozaj túžiť byť profesionálny autor knihy, ale nie celkom robiť zníženie definície IRS, vziať srdce. Udržujte pripojenie na svoje písanie a majte na pamäti faktory, ktoré musíte vyvinúť, aby sa stal považovaný za "profík".

o daniach a autori knihy, vrátane faktov o dani z predaja pre autorov, ktorí boli vydaní samostatne.

disclaimer: Tento článok má poskytnúť všeobecný pohľad na daňové informácie, ktoré by sa mohli vzťahovať na autorov, a poskytnúť čitateľom vstupný bod, aby mohli sami ďalej skúmať. Aj keď bolo vynaložené maximálne úsilie, aby sa zabezpečilo, že informácie boli presné v čase, keď boli napísané, príručka pre publikovanie kníh je autorom - nie daňovým expertom. Preto by každý, kto podá svoje dane, mal konzultovať s kvalifikovaným daňovým poplatníkom aktualizované daňové zákony a ďalšie podrobnosti o tom, ako by sa tieto pravidlá mohli vzťahovať na individuálnu daňovú situáciu.

Ďalej sú uvedené špecifické zdroje IRS týkajúce sa uvedených tém, aby sa uľahčil výskum v jednotlivých daňových záležitostiach.

(1) Kód vnútorného príjmu § 183 (Činnosti, ktoré nie sú zapojené do zisku), ako je opísané v FS-2008-23

(2) Publikácia IRS 970 - Daňové výhody pre vzdelávanie

Poznámka: Uvedené všeobecné informácie sa nepoužívajú, aby sa zabránilo akýmkoľvek daňovým sankciám, ktoré by mohli vyberať IRS (pozri nariadenie o obežníku Štátnej pokladnice 230 pre konkrétne ustanovenie).