Formulár 1099 IRS a Vaša maklérska firma

Internal Revenue Service (IRS) Formulár 1099 je kľúčovým dokumentom federálneho daňového výkazníctva. Banky, maklérske spoločnosti a spoločnosti s podielovými fondmi patria medzi spoločnosti poskytujúce finančné služby, ktoré používajú formulár 1099 na vykazovanie príjmov, ktoré dostávajú ich klienti, ako sú dividendy a úroky. Od daňového roku 2011 formulár 1099 uvádza aj výnosy z kapitálových výnosov klientov z predaja cenných papierov v prípadoch, keď ich maklérska firma môže potvrdiť základ dane (t. J. Upravenú kúpnu cenu). V predchádzajúcich rokoch boli zahrnuté len celkové výnosy z predaja.

Banky a spoločnosti s podielovými fondmi zvyčajne vydávajú klientom formulár 1099 do polovice januára, ale maklérske spoločnosti ich spravidla prijímajú až do polovice februára. Tento termín je však do značnej miery iluzórny, pretože maklérske spoločnosti nie sú povinné zabezpečiť, aby každý formulár 1099, ktorý vydali, bol v tomto čase konečný a úplne správny. Namiesto toho je pre maklérske firmy samozrejmosťou, že jeden alebo viac časov v rovnakom zdaňovacom období, dokonca aj po 15. apríli, upravia klientovi formulár 1099, čo spôsobí klientom aj daňovým poplatníkom ťažkosti pri vypĺňaní daňových priznaní k dani z príjmov.

Maklérske spoločnosti zvyčajne tvrdia, že 1099 revízií je spôsobených revidovanými zdrojmi údajov od emitentov cenných papierov, na ktorých sa vykazujú, alebo z podielových fondov držaných na účtoch sprostredkovateľov ich klientov. Ako je však uvedené vyššie, spoločnosti s podielovými fondmi zvyčajne vydávajú formulár 1099 o mesiac skôr a zriedkavo s akýmikoľvek revíziami napriek držaniu cenných papierov od tých istých emitentov.

Okrem toho nová požiadavka, aby maklérske spoločnosti vykazovali kapitálové zisky (a straty) na tlačive 1099, nebola plne implementovaná. Údaje o ziskoch a stratách všetkých cenných papierov, ktoré boli teoreticky zakúpené prostredníctvom tej istej spoločnosti, by sa mali vykazovať na tlačive 1099, ale často nie.

Problémy maklérskych firiem s včasným vydaním správnych a konečných formulárov 1099 sú príkladom toho, ako finanční poradcovia a ich obchodní asistenti nemajú kontrolu nad všetkými faktormi, ktoré ovplyvňujú spokojnosť klientov.Namiesto toho sú vo veľkej miere závislé od kvality služieb poskytovaných inými funkčnými oblasťami vo svojich firmách, ako sú sprostredkovateľské operácie alebo informačné technológie.