Zistite, či sú služby Pro Bono služby daňovo odpočítateľné

Službou Pro bono sa rozumie práca vykonaná alebo poskytnutá bezplatne v prospech veci alebo pre dobro širokej verejnosti. Niektoré náklady na vykonávanie služieb pre bono sú daňovo uznateľné, ale mnohé z nich nie sú.

Aj keď si väčšina ľudí myslí o právnych službách, pre bono služby môžu byť aj iné veci a mnohé ďalšie druhy profesionálov darujú svoje služby bezplatne (účtovníci, lekári atď.). IRS je trochu o tom, čo predstavuje profesionálne služby a jednoducho poskytovať službu neznamená, že to predstavuje pro bono prácu.

Je dôležité rozlišovať medzi darcovstvom profesionálnych služieb a jednoducho dobrovoľníckym časom a prácou, pretože dobrovoľnícke hodiny vo všeobecnosti nie sú daňovo uznateľné. Môžete sa dozvedieť viac o tom, ako IRS rozlišuje medzi pro bono službami a dobrovoľníckymi službami. Sú služby Pro Bono rovnaké ako služby dobrovoľníkov?

Daňové odpočty pre služby Pro Bono

Z väčšej časti nemôžete odpočítať poplatky, ktoré by ste za svoje služby bežne účtovali za služby, ktoré sú pre bono, ale možno budete mať možnosť odpočítania určitých oprávnených nákladov na daňovom priznaní k dani z príjmu. Napríklad, ak si účtujete 150 USD za hodinu za vaše služby, nemusí to znamenať, že darujete dve hodiny svojho profesionálneho času, ktorý potom môžete otočiť a odpočítať 300 USD (za dve hodiny) z daní z príjmu. IRS zverejňuje nasledujúce kritériá na odpočítanie nákladov na služby pro bono:

IRS.gov: "Aj keď nemôžete odpočítať hodnotu svojho času alebo služieb, môžete odpočítať výdavky, ktoré vzniknú pri darovaní svoje služby kvalifikovanej organizácii."

Teraz sa to môže zdať jasné, ale nie je to vždy také jednoduché. Napríklad, ak ste zaplatili zamestnancovi 500 USD špeciálne na vytvorenie šablóny webovej stránky pre charitu, potom ste šablónu odovzdali charite zadarmo, vznikli ste hmotné náklady - 500 EUR zaplatené zamestnancovi a to sila daňovo uznateľné.

Vo väčšine prípadov si nemôžete uplatniť nárok na odpočítanie hodnoty vlastných služieb alebo hodinových nákladov (mzdy, ktoré ste zaplatili sebe), čo by mohlo viesť k auditu. Povedzme, že ste marketingový konzultant a darujete 50 hodín charite, aby ste im pomohli s ich marketingom.

Váš pracovný čas nie je daňovo uznateľný. Ale povedzme, že ste museli cestovať do charity, aby ste sa s nimi stretli - výdavky súvisiace s cestovaním možno považovať za daňovo uznateľné, pretože to bol priamy výdavok viazaný konkrétne na darovanie vašich profesionálnych služieb.

Pre Bono Náklady, ktoré môžu byť odpočítané od dane z príjmov

Pred uvedením druhov výdavkov, ktoré môžete odpočítať, majte na pamäti, že všetky odpočty pre bono musia spĺňať dve kvalifikácie IRS:

• Náklady musia byť vynaložené ako požiadavka na vykonanie služby pre organizáciu; a
• Služby musia byť v prvom rade prospešné pre charitu a nie pre daňovníka (ale oboje môže byť prospešné).

Medzi príklady nákladov, ktoré môžete odpočítať alebo čiastočne odpočítať, patria náklady na dodávky potrebné na poskytnutie alebo vykonanie služby, ktorá bola priamo prospešná pre charitu; cestovné náklady; a ostatné priame náklady.

Ak chcete prijať akýkoľvek druh dobročinného odpočtu, vrátane zrážok za služby pro bono, bremeno je na vás, darcovi, aby ste dokázali, že bol darovaný. Je dôležité uložiť všetky potvrdenky a získať od charity potvrdenie. Ak nemôžete zdôvodniť všetky výdavky, IRS môže odmietnuť odpočet.

Pre Bono Náklady, ktoré nemusíte odpočítať

Zvyčajne nemôžete odpočítať náklady na nákup zariadení. Nemôžete napríklad odpočítať nákup počítača, aby ste nastavili systém riadenia darcov, pokiaľ ste počítač neposkytli aj charite. A nemohli ste si odrátať náklady na poštové zariadenie, aby ste efektívnejšie odosielali hromadnú korešpondenciu, ale mohli by ste odpočítať náklady na poštovné.

Červené vlajky IRS

IRS zvyčajne odmietne zrážky, v ktorých jednotlivec alebo podnik podstatne profitujú viac ako charita. Vo väčšine prípadov, s cieľom uplatniť nárok na percentuálny odpočet (charitatívne dary akéhokoľvek druhu nie sú 100% odpočítateľné), možno budete musieť požiadať o príjem za hodnotu práce, aj keď ste nedostali zaplatené.

Nikdy sa nepokúšajte odpočítať peňažnú hodnotu vašich služieb za poplatky za služby alebo služby bez toho, aby ste sa rozprávali s účtovníkom. Vo väčšine prípadov nebudete môcť na takéto poplatky odpočítať.