Čo potrebujete vedieť o obmedzených akciových grantoch

Ak máte to šťastie, že dostanete obmedzenú zásobu na akcie (často označovanú ako obmedzené skladové jednotky alebo RSU) od vašej firmy ako motiváciu na pripojenie alebo zadržiavanie, mali by ste pochopiť základy tejto výhody. Podmienky týkajúce sa nároku a tvorby cien tohto grantu môžu ovplyvniť vaše rozhodovanie o daňovom plánovaní, ako aj o pokračujúcom zamestnaní.

Obmedzené granty na akciové jednotky

Keď vám zamestnávateľ ponúka akcie spoločnosti, ale obmedzuje vašu schopnosť prístupu alebo speňaženia akcií, údajne sa obmedzuje. Tieto granty sa často používajú v technológiách, vysokom raste a veľkých etablovaných firmách ako prostriedok náboru alebo udržania kľúčových zamestnancov.

Spoločné obmedzenia zamestnávateľa

Najbežnejšou formou obmedzenia uvaleného na tieto príspevky zamestnávateľom je oddialiť prístup ku skutočným akciám prostredníctvom procesu nazývaného nároku. Zoberme si scenár, v ktorom si najal a ponúkol 500 akcií akcií, ale vyžaduje si tri roky od dátumu prenájmu. V tejto situácii sa nebudete môcť dotknúť zásob tri roky. Ak opustíte firmu pred trojročnou známkou, vaše akcie sa vrátia spoločnosti. Existujú rôzne formáty, ktoré zamestnávatelia môžu použiť na prechod vlastníctva akcií na zamestnanca v priebehu času.

Čo sa stane, ak necháte pred vaše skladom Vests

Tento bod stojí za redundanciu. Ak odídete skôr, ako obmedzená skladová jednotka udelí vesty, stratíte možnosť získať akcie. Táto výhoda bude pre vás v podstate bezcenné.

Obmedzené akcie vs Grant akcií

Obidve majú obdobie nároku; rozdiel je na konci obdobia nároku. Ak si opcia na akcie vyberá, máte možnosť nákupu alebo nekupovania akcií za určitú cenu (realizačná cena). Nevlastníte žiadne akcie spoločnosti, kým nevyužijete túto možnosť a kúpite akcie. Akonáhle si ho kúpite, môžete s ním robiť čokoľvek, vrátane predaja. Keď obmedzená cena akcií zástavy, vlastníte akcie, a môžete robiť, čo chcete s ním.

Ktorý je lepší?

Odpoveď na túto otázku je: "Záleží to." Všeobecne platí, že ak cena akcií rastie, opcie na akcie sa môžu uprednostniť. Môžete predávať za vyššiu trhovú hodnotu, ale pri akciových opciách ste sa nemuseli zaviazať k nákupu, kým cena akcií nedosiahla bod, v ktorom ste chceli predať. Alternatívne, ak cena akcií zostane rovnaká alebo sa bude pohybovať smerom nadol, obmedzené zásoby môžu byť lepšie, pretože vlastníte akcie. Vaše nevykonané opcie nemajú žiadnu hodnotu a ak je cena akcie nižšia ako realizačná cena, sú účinne opísané ako „pod vodou“. Zásoby, samozrejme, majú určitú hodnotu, pokiaľ sa neznížia na nulu.

Úvahy o daniach

Je možné, že váš obmedzený akciový grant spustí daňovú povinnosť ku dňu nároku, bez ohľadu na to, či ste akcie predali alebo nie. Nezabudnite sa poradiť s kvalifikovaným účtovníkom alebo právnikom pre najnovšie pravidlá o daňových dôsledkoch konkrétnej ceny.

Spodný riadok

Je dôležité, aby ste porozumeli všetkým podmienkam a daňovým dôsledkom vášho konkrétneho prospechu. Obe granty na opcie a granty na obmedzené skladové jednotky môžu byť časom vynikajúcim prostriedkom na tvorbu bohatstva. Neexistuje však žiadna taká vec ako voľný obed vo financiách. Určité obmedzenia sa budú riadiť, kedy a ako pristupujete k vášmu grantu a daňové dôsledky sa pri hodnotení týchto príspevkov zamestnávateľov vždy zdajú byť veľké.

Aktualizoval Art Petty