Náhrada najazdených zamestnancov

Zamestnanecká náhrada za používanie vlastného automobilu sa bude líšiť podľa zamestnávateľa a sektora, ale väčšina organizácií kompenzuje zamestnancom približne štandardnú kilometrovú sadzbu stanovenú IRS alebo súkromnou sadzbou pre úhradu vozidiel. Sadzba je stanovená každoročne na základe správy nezávislej poradenskej firmy o všeobecných nákladoch na využívanie vozidla.

Pre rok 2019 je štandardná míra najazdených kilometrov nastavená na 58 centov za míľu cestovanú, a to od 54,5 centov za rok 2018. Táto pevná štandardná sadzba zahŕňa náklady na poistenie, registráciu, plyn, ropu a údržbu. Pre niekoho, kto riadi veľa práce, môže to viesť k výraznému odpočtu.

Sadzby na úhradu najazdených kilometrov

Väčšina zamestnávateľov uhradí sadzbu IRS alebo GSA, pretože môžu odpočítať až do tejto sumy ako výdavok, keď podajú svoje daňové priznanie k dani z príjmov právnických osôb, hoci existujú aj iné zložité daňové vzorce, ktoré zamestnávatelia môžu používať. Keď je ťažké nájsť kvalifikovaných pracovníkov počas hospodárskych expanzií, zamestnávatelia s väčšou pravdepodobnosťou poskytnú konkurencieschopné sadzby úhrad.

Služba Internal Revenue Service vyžaduje, aby sa úhrady splátok uskutočňovali oddelene od platu bez zrážok. Niektorí zamestnávatelia preto spracujú platby výdavkov prostredníctvom systému záväzkov, aby ich oddelili od miezd a dodržiavali zákony IRS.

Ak váš zamestnávateľ prepláca na alebo v blízkosti sadzby GSA alebo IRS, potom sa môžete cítiť istí, že dostávate spravodlivý obchod.

Štátna náhrada zamestnancov

Štátni zamestnanci budú vždy vrátení presne podľa sadzby GSA, ak je používanie auta v súkromnom vlastníctve povolené alebo ak nie je k dispozícii žiadne vládne vozidlo.

Požiadavky na úhradu nákladov na automobily

Budete musieť poskytnúť denník kilometrov, príjmy plynu a dokumentáciu akýchkoľvek ďalších prípustných výdavkov súvisiacich s vaším autom. Bez podrobných záznamov sa môže správa o výdavkoch odmietnuť. Alebo ešte horšie, váš zamestnávateľ by mohol prijať disciplinárne opatrenia, ak si myslí, že váš nárok môže byť podvodný. Mnohí zamestnávatelia vyžadujú súčasné vedenie záznamov, rovnako ako IRS. Nepokúšajte sa odhadnúť počet najazdených kilometrov, pretože by to mohlo porušiť zásady zamestnávateľa.

Udržiavanie pera a papiera vo vozidle je jedna metóda, aj keď únavná; lepšou voľbou je aplikácia sledovania najazdených kilometrov, ktorá automaticky sleduje vaše cesty v súčasnom protokole, ktorý môžete vytlačiť alebo prevziať. Je to efektívny spôsob sledovania najazdených kilometrov, počiatočných a koncových bodov a podnikateľského zámeru disku, ktorý sa má zahrnúť do prehľadu výdavkov.

Iné spôsoby Zamestnávatelia kompenzujú zamestnancov za osobné náklady

Podľa Spoločnosti pre riadenie ľudských zdrojov, to sú spoločné alternatívy k preplateniu najazdených kilometrov ako spôsob, akým zamestnávatelia kompenzujú zamestnancov za výdavky na riadenie podniku:

Príspevok na ploché auto.Zamestnávatelia poskytujú zamestnancom paušálny príspevok na auto, napríklad 400 USD mesačne, na pokrytie nákladov na palivo, opotrebovanie, pneumatiky a ďalšie.

Programy FAVR.Zamestnávatelia preplácajú zamestnancom program úhrady s fixnou a variabilnou sadzbou (FAVR), v ktorom sú zamestnancom preplatené fixné náklady (ako sú poistenie, dane a registračné poplatky) a variabilné náklady na vozidlo (ako palivo a údržba). Náhrady sú pre zamestnancov oslobodené od dane, ak sú splnené určité požiadavky na účtovanie výdavkov.

Daňové dôsledky pre úhrady najazdených kilometrov

Zamestnávatelia považujú úhrady za najazdené kilometre za nezdaniteľné, pokiaľ sú zdokumentované a neprekračujú vaše skutočné výdavky. Váš zamestnávateľ však nemôže priamo platiť prevádzkové náklady, ako sú opravy alebo údržba vášho vozidla bez daňových dôsledkov. Iné výdavky, ako je mýto priamo súvisiace s obchodnou dopravou, môžu byť refundované bez zdanenia, ak máte príjmy.

Niektorí zamestnávatelia poskytujú mesačný príspevok na automobilové výdavky. Ak sú zamestnanci povinní predložiť evidenciu výdavkov, budú zdanení len za akúkoľvek sumu, ktorá prevyšuje zaznamenané výdavky. Ak zamestnávatelia nepotrebujú dokumentáciu, príspevok môže podliehať zdaneniu.

Nevratné náklady na automobily

Počnúc daňovým rokom 2018, s implementáciou Zákona o daňových úľavách a pracovných miestach, pracovníci už nebudú môcť odpočítať nenávratné náklady na automobil. V roku 2017 av predchádzajúcich rokoch boli tieto náklady odpočítateľné v rozsahu, v akom presahovali 2% upraveného hrubého príjmu. Pracovníci, ktorí budú vo veľkej miere vykonávať svoje pracovné povinnosti, by preto mali dôkladne vyhodnotiť politiky úhrady podnikov pri posudzovaní pracovných ponúk.

Ak zamestnávateľ spravidla nenahrádza náklady na auto, potom môžete ponúknuť zníženie mzdy výmenou za úhradu, pretože náhrada bude chránená pred zdanením, ak budú výdavky primerane zdokumentované. Prípadne by ste mohli vyjednať vyšší plat, aby sa zohľadnilo pridané daňové zaťaženie podľa nového daňového zákona.

Podľa IRS, napriek pozastaveniu rôznych podrobných odpočtov, zrážky na výdavky, ktoré sú odpočítateľné pri stanovení upraveného hrubého príjmu, nie sú pozastavené. Napríklad členovia rezervnej zložky ozbrojených síl Spojených štátov (ozbrojených síl), štátni alebo miestni vládni úradníci platení na základe poplatkov a niektorí výkonní umelci sú oprávnení odpočítať si nenávratné cestovné výdavky zamestnancov ako úpravu celkových príjmov. na riadku 24 harmonogramu 1 formulára 1040 - 3 - (2018), nie ako podrobný odpočet na zozname A formulára 1040 (2018), a preto môže naďalej používať mieru kilometrov na obchodné štandardy.

Uvedené informácie nie sú daňovým alebo právnym poradenstvom a nenahrádzajú takéto rady. Štátne a federálne zákony sa často menia a informácie nemusia odrážať zákony vášho štátu alebo najnovšie zmeny zákona.