Ako sa vypočítavajú vládne dôchodkové dôchodky?

Odchod do dôchodku je bežnou témou rozhovoru medzi zamestnancami vlády. Starí ľudia hovoria o tom, čo urobia za pár rokov, keď už nepracujú. Noví pracovníci fantazírujú o tom vzdialenom dni, keď budú tí, ktorí sa budú chváliť svojimi blížiacimi sa východmi.

Zatiaľ čo všetci štátni zamestnanci by mali mať na pamäti trojčlennú stolicu vládneho odchodu do dôchodku, primárnym zdrojom financovania odchodu do dôchodku pre väčšinu štátnych zamestnancov je anuita poskytovaná ich dôchodkovými systémami. Výpočet anuity výrazne ovplyvňuje, či si zamestnanec môže dovoliť odísť do dôchodku a aký druh životného štýlu bude žiť v dôchodku.

Len málo ľudí si môže dovoliť odísť do dôchodku na základe dátumov oprávnenosti na odchod do dôchodku. Znamená to, že zamestnanci zvyčajne pracujú nad rámec svojich dátumov oprávnenosti na odchod do dôchodku a svoje skutočné dátumy odchodu do dôchodku zakladajú na výške mesačných anuitných platieb.

Dva premenné a jedna konštanta

Vo väčšine vládnych dôchodkových systémov, dve premenné určujú, koľko bude anuita zamestnanca: plat zamestnanca a odpracované roky zamestnanca. Kým vek je faktorom pri určovaní nároku na odchod do dôchodku, pri určovaní výšky anuitných platieb sa zriedka používa.

Dôchodkové systémy potrebujú jedno platové číslo, aby sa zapojili do ich vzorcov na určenie dôchodkovej renty zamestnancov. Využívajú plat, ktorý zamestnanec zarobí vo svojich niekoľkých rokoch s najvyšším zárobkom. Väčšina systémov používa v tomto výpočte tri až päť rokov. Majú priemerné platy, aby získali jedno platové číslo.

Napríklad dôchodkový systém vypočítava plat zamestnanca na troch najvyšších zamestnaneckých rokoch zamestnanca. Zamestnanec zarobí 61.000 dolárov, 62.000 dolárov, a 66.000 dolárov v jeho troch najvyšších zarábať rokov. Tieto tri čísla sú spriemerované na určenie mzdy zamestnanca v súvislosti s dôchodkovým dôchodkom. Za účelom výpočtu dôchodkovej renty tohto zamestnanca je plat zamestnanca 63 000 USD:

($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000

Roky služby sa ľahšie určujú ako jedno platové číslo. Toto číslo je jednoducho čas, ktorý zamestnanec prispieva do dôchodkového systému. Každý výplatný čas, ktorý zamestnanec prispieva do systému odchodu do dôchodku, zarobí zamestnanecký kredit vo výške rovnajúcej sa dobe v platenom období.

Pri výpočte anuitnej platby existuje jeden ďalší faktor.Ide o percentuálny podiel, ktorý v podstate hovorí, koľko z vypočítanej výšky mzdy sa objaví v anuite za každý rok služby. To je dlhé a možno mätúce vysvetlenie, ale v príklade to dáva zmysel.

Pomocou platu vo výške 63 000 USD v našom príklade, povedzme, že zamestnanec má 30 rokov služby v dôchodkovom systéme. Povedzme tiež, že za každý rok služby a zamestnanca dostane 2,0% z platového čísla. Tu je výpočet vyjadrený ako matematický vzorec:

Plat X rokov X Percento = Anuita

Tu je náš príklad aplikovaný na vzorec:

63 000 USD X 30 X 2,0% = 37 800 USD

Tento zamestnanec bol zvyknutý zarábať okolo 63.000 dolárov ročne, ale teraz, tento zamestnanec dostane príjem vlády výrazne menej. 37 800 USD sa platí v mesačných splátkach vo výške 3 150 USD. Dúfajme, že zamestnanec má dostatok odchodu do dôchodku a príjmu sociálneho zabezpečenia na kompenzáciu zníženia.

Povedzme, že ten istý zamestnanec pracuje 40 rokov namiesto odchodu do dôchodku po 30 rokoch.

63 000 USD X 40 X 2,0% = 50 400 USD

Odkladom odchodu do dôchodku na 10 rokov zamestnanec v tomto príklade zvýši svoj dôchodkový príjem o 12 600 USD ročne. To sa premieta do extra $ 1.050 za mesiac; zamestnanec však prispieva do systému odchodu do dôchodku ďalších 10 rokov a zároveň sa vzdáva akejkoľvek renty za týchto 10 rokov.

Colas

Dôchodkové dôchodky sú toky s fixným príjmom. Okrem nezvyčajných okolností je anuita, na ktorú má zamestnanec nárok pri odchode do dôchodku, anuita, ktorú zamestnanec udržiava na celý život. Pri úpravách životných nákladov sa môžu zvýšiť anuity.

Dôchodkové systémy poskytujú COLA jedným z dvoch spôsobov. Prvý spôsob je, aby systém udeľoval automatické COLA na základe objektívnych údajov, ako je index spotrebiteľských cien, na vopred stanovený dátum. Druhou možnosťou je, aby správna rada dôchodkového systému alebo dohliadajúci na zákonodarný orgán udelili COLA hlasovaním. Keď sú COLA predmetom politiky, návrhy sa zvyčajne zakladajú na objektívnych údajoch, ale môžu sa zmeniť a doplniť legislatívnym procesom.